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Performance financière exécutive

Ce Tableau de bord de performance financière exécutive fournit un aperçu complet de la rentabilité, de la liquidité et de l'effet de levier en utilisant des indicateurs financiers cumulés depuis le début de l'année. Il permet aux leaders financiers et exécutifs d'évaluer la performance opérationnelle, l'efficacité du capital et le risque financier selon les principaux indicateurs du bilan et du compte de résultat.

Indicateurs de performance clés (KPI)​

Performance​

  • Chiffre d'affaires YTD : Les ventes totales générées depuis le début de l'exercice jusqu'à la période actuelle. Cela reflète la croissance cumulative de l'entreprise et la performance globale du marché.
  • Marge brute YTD : Le bénéfice cumulé après déduction du coût des biens vendus du chiffre d'affaires depuis le début de l'année. Cela indique la rentabilité des opérations de base.
  • Marge brute YTD % : Le pourcentage de chiffre d'affaires conservé en tant que marge brute depuis le début de l'année. Une marge plus élevée indique un pouvoir de prix et un contrôle des coûts plus forts.
  • Revenu net YTD : Le bénéfice total réalisé après toutes les charges et impôts depuis le début de l'exercice. Une valeur positive reflète la santé financière globale.

Rentabilité​

  • Retour sur actif (ROA) : Mesure l'efficacité de l'utilisation des actifs totaux pour générer des bénéfices. Un ROA plus élevé indique une meilleure utilisation des actifs.
  • Retour sur capitaux propres (ROE) : Représente la rentabilité par rapport aux capitaux propres des actionnaires. Un ROE plus élevé reflète de meilleurs rendements pour les investisseurs.
  • Ratio des charges d'exploitation (OER) : La proportion des charges d'exploitation par rapport au chiffre d'affaires. Un ratio plus bas indique une efficacité opérationnelle améliorée.
  • Retour sur capital employé (ROCE) : Mesure l'efficacité du capital utilisé pour générer un bénéfice opérationnel. Un ROCE plus élevé reflète une meilleure productivité du capital.

Liquidité​

  • Fonds de roulement YTD : La différence entre les actifs courants et les passifs courants depuis le début de l'année. Une valeur positive indique une liquidité à court terme saine.
  • Fonds de roulement LYTD : Le montant du fonds de roulement de l'année précédente utilisé pour la comparaison de performance.
  • Ratio courant : Un ratio de liquidité calculé comme actifs courants / passifs courants. Une valeur supérieure à 1 indique la capacité à faire face aux obligations à court terme.
  • Rotation des fonds de roulement : Indique l'efficacité avec laquelle l'organisation utilise son fonds de roulement pour générer des revenus. Une rotation plus élevée implique une meilleure performance opérationnelle.

Effet de levier​

  • Ratio de la dette au capital : La part de la structure du capital financée par la dette. Des valeurs plus élevées signalent un effet de levier accru.
  • Ratio de la dette aux actifs : Mesure la proportion des actifs de l'entreprise financés par la dette. Un ratio plus élevé indique un risque financier accru.
  • Ratio de la dette : Le ratio des passifs totaux aux actifs totaux. Il fournit un aperçu de l'effet de levier financier global.
  • Ratio de la dette aux capitaux propres : Compare la dette totale aux capitaux propres des actionnaires. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande dépendance au financement externe.

Avantages de ce Tableau de bord​

  • Aperçu financier holistique : Offre une vision complète de la rentabilité, de la liquidité et de l'effet de levier pour soutenir l'analyse au niveau exécutif.
  • Évaluation améliorée de l'efficacité du capital : Permet aux dirigeants d'évaluer l'utilisation des actifs et du capital à l'aide des indicateurs ROA, ROE, OER et ROCE.
  • Surveillance de la liquidité améliorée : Fournit une visibilité sur le fonds de roulement, le ratio courant et les indicateurs liés à la trésorerie pour gérer les obligations à court terme.
  • Suivi de l'effet de levier et de la solvabilité : Suit les ratios d'endettement pour aider à identifier et atténuer le risque financier.
  • Comparaison de la performance d'une année à l'autre : Soutient la comparaison des tendances de performance financière pour la planification stratégique et l'amélioration opérationnelle.

Filtrage​

Vous pouvez filtrer les tableaux de bord en utilisant ces panneaux de filtrage :

  • Année
  • Période
  • Société
  • Livre
  • Emplacement