Flux de trésorerie & Brûlure

Le Tableau de bord Flux de trésorerie & Brûlure fournit une vue détaillée de la solidité de la liquidité, de la capacité de génération de liquidités et de la capacité de l'organisation à maintenir ses opérations grâce aux fonds générés en interne. Il permet aux dirigeants financiers de surveiller la performance de la trésorerie d'exploitation, l'intensité du capital, la couverture de l'effet de levier et la solvabilité à court terme sur une base mensuelle.

Indicateurs de performance clés (KPI)

• Ratio de liquidité : Mesure la capacité de l'organisation à couvrir les passifs courants en utilisant uniquement des liquidités et des équivalents de liquidités. Des valeurs plus élevées indiquent une liquidité immédiate plus forte et un risque financier à court terme plus faible, tandis que des valeurs plus faibles signalent une dépendance aux créances ou à d'autres conversions d'actifs à court terme pour répondre aux obligations.
• Ratio de flux de trésorerie d'exploitation : Mesure la proportion de passifs courants qui peuvent être couverts par le flux de trésorerie d'exploitation. Des valeurs plus élevées indiquent une génération de liquidités plus forte provenant des opérations principales par rapport aux obligations à court terme, tandis que des valeurs plus faibles signalent une liquidité opérationnelle plus serrée.
• Ratio de couverture des flux de trésorerie : Mesure la capacité de l'organisation à servir ses obligations totales en utilisant le flux de trésorerie d'exploitation. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande capacité de service de la dette et un risque financier plus faible, tandis que des valeurs plus faibles reflètent une dépendance accrue au financement externe.
• Ratio de fonds de roulement par rapport à l'actif total : Mesure la proportion d'actifs totaux financés par le fonds de roulement net. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande stabilité financière à court terme et une résilience opérationnelle, tandis que des valeurs plus faibles suggèrent une liquidité plus serrée par rapport à la base d'actifs.
• Liquidités par rapport aux passifs courants : Mesure l'étendue à laquelle les passifs courants sont couverts par les liquidités disponibles. Des valeurs plus élevées reflètent une meilleure solvabilité et un risque de défaut à court terme réduit, tandis que des valeurs plus faibles indiquent une pression potentielle sur la liquidité.
• Flux de trésorerie disponible : Représente les liquidités générées par les opérations après prise en compte des dépenses d'investissement. Des valeurs plus élevées reflètent une plus grande flexibilité financière pour le remboursement de la dette, le réinvestissement et les retours aux actionnaires, tandis que des valeurs plus faibles ou négatives indiquent une disponibilité de liquidités contrainte.

Avantages de ce tableau de bord

• Gestion des risques de liquidité : Permet aux équipes financières d'identifier proactivement les contraintes de liquidité à court terme et de réduire les risques de pénurie de liquidités avant qu'ils n'impactent les opérations.
• Surveillance de la performance de la trésorerie opérationnelle : Fournit une visibilité directe sur l'efficacité avec laquelle les opérations principales convertissent les revenus en liquidités utilisables.
• Contrôle de l'allocation du capital : Soutient la prise de décision éclairée sur les dépenses d'investissement en montrant clairement leur impact sur le flux de trésorerie disponible.
• Analyse du service de la dette et de la stabilité financière : Aide les dirigeants à évaluer la capacité de l'organisation à respecter ses obligations financières sans dépendre du financement externe.
• Optimisation du fonds de roulement : Met en évidence les tendances en matière d'efficacité du fonds de roulement pour améliorer la conversion des liquidités et la capacité de financement opérationnelle.

Filtrage

Vous pouvez filtrer les tableaux de bord en utilisant ces panneaux de filtrage :

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