Aller au contenu principal

Performance financière exécutive

Ce Tableau de bord de performance financière exécutive offre un aperçu complet de la rentabilité, de la liquidité et de l'effet de levier en utilisant des indicateurs financiers depuis le début de l'année. Il permet aux responsables financiers et aux dirigeants d'évaluer la performance opérationnelle, l'efficacité du capital et le risque financier à travers des indicateurs clés de bilan et de compte de résultat.

Indicateurs clés de performance (KPI)​

Performance​

  • Chiffre d'affaires YTD : Le total des ventes générées depuis le début de l'exercice fiscal jusqu'à la période actuelle. Il reflète la croissance cumulative de l'entreprise et la performance globale du marché.
  • Bénéfice brut YTD : Le bénéfice cumulé après déduction du coût des marchandises vendues du chiffre d'affaires depuis le début de l'année. Il indique la rentabilité des opérations principales.
  • Marge Bénéfice brut YTD % : Le pourcentage du chiffre d'affaires conservé en tant que bénéfice brut depuis le début de l'année. Une marge plus élevée indique une meilleure capacité de tarification et un contrôle des coûts.
  • Revenu net YTD : Le bénéfice total gagné après toutes les dépenses et impôts depuis le début de l'exercice fiscal. Une valeur positive reflète la santé financière globale.

Rentabilité​

  • Retour sur actifs (ROA) : Mesure l'efficacité d'utilisation des actifs totaux pour générer des bénéfices. Un ROA plus élevé indique une meilleure utilisation des actifs.
  • Retour sur fonds propres (ROE) : Représente la rentabilité par rapport aux fonds propres des actionnaires. Un ROE plus élevé reflète de meilleurs rendements pour les investisseurs.
  • Ratio des dépenses d'exploitation (OER) : La proportion des dépenses d'exploitation par rapport au chiffre d'affaires. Un ratio plus bas indique une efficacité opérationnelle améliorée.
  • Retour sur capital employed (ROCE) : Mesure l'efficacité du capital utilisé pour générer un bénéfice d'exploitation. Un ROCE plus élevé reflète une meilleure productivité du capital.

Liquidité​

  • Fonds de roulement YTD : La différence entre les actifs courants et les passifs courants depuis le début de l'année. Une valeur positive indique une bonne liquidité à court terme.
  • Fonds de roulement LYTD : Le montant du fonds de roulement depuis le début de l'année précédente utilisé pour la comparaison de performance.
  • Ratio courant : Un ratio de liquidité calculé comme actifs courants / passifs courants. Une valeur supérieure à 1 indique la capacité à faire face aux obligations à court terme.
  • Rotation du fonds de roulement : Indique comment l'organisation utilise efficacement son fonds de roulement pour générer des revenus. Une rotation plus élevée implique une meilleure performance opérationnelle.

Effet de levier​

  • Ratio dette/capital : La part de la structure du capital financée par la dette. Des valeurs plus élevées signalent un effet de levier accru.
  • Ratio dette/actifs : Mesure la proportion des actifs de l'entreprise financés par la dette. Un ratio plus élevé indique un risque financier accru.
  • Ratio de dette : Le ratio des passifs totaux aux actifs totaux. Il donne un aperçu de l'effet de levier financier global.
  • Ratio dette/fonds propres : Compare la dette totale aux fonds propres des actionnaires. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande dépendance vis-à-vis du financement externe.

Avantages de ce tableau de bord​

  • Aperçu financier global : Offre une vue complète de la rentabilité, de la liquidité et de l'effet de levier pour soutenir l'analyse au niveau exécutif.
  • Évaluation améliorée de l'efficacité du capital : Permet aux dirigeants d'évaluer l'utilisation des actifs et du capital en utilisant les indicateurs ROA, ROE, OER et ROCE.
  • Surveillance améliorée de la liquidité : Fournit une visibilité sur le fonds de roulement, le ratio courant et les indicateurs liés à la trésorerie pour gérer les obligations à court terme.
  • Suivi de l'effet de levier et de la solvabilité : Suit les ratios de dette pour aider à identifier et atténuer le risque financier.
  • Comparaison de performance année après année : Soutient la comparaison des tendances de performance financière pour la planification stratégique et l'amélioration opérationnelle.

Filtrage​

Vous pouvez filtrer les tableaux de bord en utilisant ces panneaux de filtrage :

  • Année
  • Période
  • Société
  • Segment 2
  • Segment 3