Flux de Trésorerie & Consommation

Le Tableau de bord Flux de Trésorerie & Consommation fournit une vue détaillée de la force de liquidité, de la capacité de génération de trésorerie et de la capacité de l'organisation à maintenir ses opérations grâce à des fonds générés en interne. Il permet aux leaders financiers de suivre la performance de trésorerie opérationnelle, l'intensité du capital, la couverture de l'effet de levier et la solvabilité à court terme de manière mensuelle.

Indicateurs Clés de Performance (KPI)

• Ratio de Trésorerie : Mesure la capacité de l'organisation à couvrir ses passifs courants en utilisant uniquement des liquidités et des équivalents de liquidités. Des valeurs plus élevées indiquent une liquidité immédiate plus forte et un risque financier à court terme plus faible, tandis que des valeurs plus basses signalent une dépendance à l'égard des créances ou d'autres conversions d'actifs à court terme pour répondre aux obligations.
• Ratio de Flux de Trésorerie d'Exploitation : Mesure la proportion de passifs courants pouvant être couverts par le flux de trésorerie d'exploitation. Des valeurs plus élevées indiquent une meilleure génération de trésorerie provenant des opérations principales par rapport aux obligations à court terme, tandis que des valeurs plus basses signalent une liquidité opérationnelle plus serrée.
• Ratio de Couverture des Flux de Trésorerie : Mesure la capacité de l'organisation à faire face à ses obligations totales en utilisant le flux de trésorerie d'exploitation. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande capacité de service de la dette et un risque financier plus faible, tandis que des valeurs plus basses reflètent une dépendance accrue au financement externe.
• Ratio de Fonds de Roulement sur Actifs Totaux : Mesure la proportion des actifs totaux financés par le fonds de roulement net. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande stabilité financière à court terme et une résilience opérationnelle, tandis que des valeurs plus basses suggèrent une liquidité plus serrée par rapport à la base d'actifs.
• Trésorerie par Rapport aux Passifs Courants : Mesure dans quelle mesure les passifs courants sont couverts par des liquidités disponibles. Des valeurs plus élevées reflètent une meilleure solvabilité et un risque de défaut à court terme réduit, tandis que des valeurs plus basses indiquent une pression potentielle sur la liquidité.
• Flux de Trésorerie Disponible : Représente la trésorerie générée par les opérations après déduction des dépenses en capital. Des valeurs plus élevées reflètent une plus grande flexibilité financière pour le remboursement de la dette, le réinvestissement et les rendements aux actionnaires, tandis que des valeurs plus basses ou négatives indiquent une disponibilité de trésorerie contrainte.

Avantages de ce Tableau de Bord

• Gestion du Risque de Liquidité : Permet aux équipes financières d'identifier proactivement les contraintes de liquidité à court terme et de réduire les risques de pénurie de trésorerie avant qu'ils n'affectent les opérations.
• Suivi de la Performance de Trésorerie Opérationnelle : Fournit une visibilité directe sur l'efficacité avec laquelle les opérations principales convertissent les revenus en trésorerie utilisable.
• Surveillance de l'Allocation de Capital : Soutient la prise de décision éclairée sur les dépenses en capital en montrant clairement leur impact sur le flux de trésorerie disponible.
• Analyse du Service de la Dette et de la Stabilité Financière : Aide les dirigeants à évaluer la capacité de l'organisation à respecter ses obligations financières sans recourir à un financement externe.
• Optimisation du Fonds de Roulement : Met en évidence les tendances en matière d'efficacité du fonds de roulement pour améliorer la conversion de trésorerie et la capacité de financement opérationnel.

Filtrage

Vous pouvez filtrer les tableaux de bord à l'aide de ces panneaux de filtrage :

• Année
• Période
• Entreprise
• Segment 2
• Segment 3