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Performance Financière Exécutive

Ce Tableau de bord de performance financière exécutive fournit un aperçu complet de la rentabilité, de la liquidité et du levier à l'aide d'indicateurs financiers depuis le début de l'année. Il permet aux dirigeants financiers et exécutifs d'évaluer la performance opérationnelle, l'efficacité des capitaux et le risque financier à travers les indicateurs clés du bilan et du compte de résultat.

Indicateurs Clés de Performance (KPI)​

Performance​

  • Revenu YTD : Le total des ventes générées depuis le début de l'année fiscale jusqu'à la période actuelle. Cela reflète la croissance cumulative de l'entreprise et la performance globale du marché.
  • Bénéfice Brut YTD : Le bénéfice cumulé après déduction du coût des biens vendus du revenu depuis le début de l'année. Cela indique la rentabilité des opérations de base.
  • Marge de Bénéfice Brut YTD % : Le pourcentage de revenu conservé en tant que bénéfice brut depuis le début de l'année. Une marge plus élevée indique un meilleur pouvoir de tarification et un meilleur contrôle des coûts.
  • Revenu Net YTD : Le bénéfice total gagné après toutes les dépenses et taxes depuis le début de l'année fiscale. Une valeur positive reflète la santé financière globale.

Rentabilité​

  • Retour sur Actifs (ROA) : Mesure l'efficacité avec laquelle les actifs totaux sont utilisés pour générer un bénéfice. Un ROA plus élevé indique une meilleure utilisation des actifs.
  • Retour sur Capitaux Propres (ROE) : Représente la rentabilité par rapport aux capitaux propres des actionnaires. Un ROE plus élevé reflète de meilleurs rendements pour les investisseurs.
  • Ratio des Dépenses Opérationnelles (OER) : La proportion des dépenses d'exploitation par rapport au revenu. Un ratio plus bas indique une efficacité opérationnelle améliorée.
  • Retour sur Capital Employé (ROCE) : Mesure l'efficacité du capital utilisé pour générer un bénéfice d'exploitation. Un ROCE plus élevé reflète une meilleure productivité du capital.

Liquidité​

  • Fonds de Roulement YTD : La différence entre les actifs courants et les passifs courants depuis le début de l'année. Une valeur positive indique une liquidité à court terme saine.
  • Fonds de Roulement LYTD : Le montant des fonds de roulement depuis le début de l'année de l'année précédente utilisé pour la comparaison de performance.
  • Ratio Courant : Un ratio de liquidité calculé comme actifs courants / passifs courants. Une valeur supérieure à 1 indique la capacité à répondre aux obligations à court terme.
  • Rotation des Fonds de Roulement : Indique l'efficacité avec laquelle l'organisation utilise son fonds de roulement pour générer des revenus. Une rotation plus élevée implique une meilleure performance opérationnelle.

Levier​

  • Ratio de Dette sur Capital : La part de la structure du capital financée par la dette. Des valeurs plus élevées signalent un levier accru.
  • Ratio de Dette sur Actifs : Mesure la proportion des actifs de l'entreprise financés par la dette. Un ratio plus élevé indique un risque financier accru.
  • Ratio d'Endettement : Le ratio des passifs totaux par rapport aux actifs totaux. Il fournit un aperçu du levier financier global.
  • Ratio Dette/Capitaux Propres : Compare la dette totale aux capitaux propres des actionnaires. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande dépendance au financement externe.

Avantages de ce Tableau de bord​

  • Perspicacité Financière Holistique : Offre un aperçu complet de la rentabilité, de la liquidité et du levier pour soutenir l'analyse au niveau exécutif.
  • Évaluation Améliorée de l'Efficacité du Capital : Permet aux dirigeants d'évaluer l'utilisation des actifs et du capital à l'aide des indicateurs ROA, ROE, OER et ROCE.
  • Surveillance Améliorée de la Liquidité : Fournit une visibilité sur le fonds de roulement, le ratio courant et les indicateurs liés à la trésorerie pour gérer les obligations à court terme.
  • Suivi du Levier et de la Solvabilité : Suit les ratios d'endettement pour aider à identifier et atténuer le risque financier.
  • Étude de Performance Année après Année : Soutient la comparaison des tendances de performance financière pour la planification stratégique et l'amélioration opérationnelle.

Filtrage​

Vous pouvez filtrer les tableaux de bord en utilisant ces panneaux de filtrage :

  • Période
  • Grand Livre
  • Branche