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Flux de Trésorerie & Brûlage

Le Tableau de bord Flux de Trésorerie & Brûlage fournit une vue détaillée de la solidité de la liquidité, de la capacité de génération de liquidités et de la capacité de l'organisation à maintenir ses opérations grâce à des fonds générés en interne. Il permet aux leaders financiers de surveiller les performances de trésorerie d'exploitation, l'intensité du capital, la couverture de l'effet de levier et la solvabilité à court terme sur une base mensuelle.

Indicateurs de Performance Clés (KPI)​

  • Ratio de Trésorerie : Mesure la capacité de l'organisation à couvrir les passifs courants en utilisant uniquement des liquidités et des équivalents de liquidités. Des valeurs plus élevées indiquent une liquidité immédiate plus forte et un risque financier à court terme plus faible, tandis que des valeurs plus faibles signalent une dépendance à l'égard des créances ou d'autres conversions d'actifs à court terme pour respecter les obligations.
  • Ratio de Flux de Trésorerie d'Exploitation : Mesure la proportion de passifs courants pouvant être couverts par le flux de trésorerie d'exploitation. Des valeurs plus élevées indiquent une génération de liquidités plus forte des opérations principales par rapport aux obligations à court terme, tandis que des valeurs plus faibles signalent une liquidité opérationnelle plus serrée.
  • Ratio de Couverture des Flux de Trésorerie : Mesure la capacité de l'organisation à servir l'ensemble de ses obligations en utilisant le flux de trésorerie d'exploitation. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande capacité de service de la dette et un risque financier plus faible, tandis que des valeurs plus faibles reflètent une dépendance accrue à l'égard du financement externe.
  • Ratio de Fonds de Roulement à Actif Total : Mesure la proportion d'actifs totaux financés par le fonds de roulement net. Des valeurs plus élevées indiquent une stabilité financière à court terme plus forte et une résilience opérationnelle, tandis que des valeurs plus faibles suggèrent une liquidité plus serrée par rapport à la base d'actifs.
  • Trésorerie par rapport aux Passifs Courants : Mesure la mesure dans laquelle les passifs courants sont couverts par les liquidités disponibles. Des valeurs plus élevées reflètent une meilleure solvabilité et un risque de défaut à court terme réduit, tandis que des valeurs plus faibles indiquent une pression potentielle sur la liquidité.
  • Flux de Trésorerie Disponible : Représente les liquidités générées par les opérations après déduction des dépenses d'investissement. Des valeurs plus élevées reflètent une plus grande flexibilité financière pour le remboursement de la dette, le réinvestissement et les retours aux actionnaires, tandis que des valeurs plus faibles ou négatives indiquent une disponibilité de liquidités contrainte.

Avantages de ce Tableau de bord​

  • Gestion du Risque de Liquidité : Permet aux équipes financières d'identifier proactivement les contraintes de liquidité à court terme et de réduire les risques de pénurie de trésorerie avant qu'ils n'impactent les opérations.
  • Surveillance de la Performance de Trésorerie Opérationnelle : Fournit une visibilité directe sur l'efficacité avec laquelle les opérations principales convertissent les revenus en liquidités utilisables.
  • Supervision de l'Allocation de Capital : Soutient la prise de décision informée sur les dépenses en capital en montrant clairement leur impact sur le flux de trésorerie disponible.
  • Analyse du Service de la Dette et de la Stabilité Financière : Aide les cadres à évaluer la capacité de l'organisation à faire face à ses obligations financières sans recourir à un financement externe.
  • Optimisation du Fonds de Roulement : Met en évidence les tendances d'efficacité du fonds de roulement pour améliorer la conversion des liquidités et la capacité de financement opérationnelle.

Filtrage​

Vous pouvez filtrer les tableaux de bord à l'aide de ces panneaux de filtrage :

  • Période
  • Grand Livre
  • Branche