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Performance financière exécutive

Ce Tableau de bord de performance financière exécutive fournit une vue d'ensemble complète de la rentabilité, de la liquidité et de l'effet de levier en utilisant des indicateurs financiers cumulés depuis le début de l'année. Il permet aux dirigeants financiers et exécutifs d'évaluer la performance opérationnelle, l'efficacité du capital, et le risque financier à travers des indicateurs clés du bilan et du compte de résultat.

Indicateurs de performance clés (KPI)​

Performance​

  • Chiffre d'affaires YTD : Le total des ventes générées depuis le début de l'année fiscale jusqu'à la période actuelle. Il reflète la croissance cumulative de l'entreprise et la performance globale du marché.
  • Marge brute YTD : Le profit cumulé après déduction du coût des marchandises vendues du chiffre d'affaires depuis le début de l'année. Il indique la rentabilité des opérations essentielles.
  • Marge de la marge brute YTD % : Le pourcentage du chiffre d'affaires retenu en tant que marge brute depuis le début de l'année. Une marge plus élevée indique une meilleure puissance de prix et un meilleur contrôle des coûts.
  • Revenu net YTD : Le profit total gagné après toutes les dépenses et impôts depuis le début de l'année fiscale. Une valeur positive reflète la santé financière globale.

Rentabilité​

  • Retour sur actifs (ROA) : Mesure de l'efficacité avec laquelle les actifs totaux sont utilisés pour générer des profits. Un ROA plus élevé indique une meilleure utilisation des actifs.
  • Retour sur capitaux propres (ROE) : Représente la rentabilité par rapport aux capitaux propres des actionnaires. Un ROE plus élevé reflète des rendements plus solides pour les investisseurs.
  • Ratio des dépenses d'exploitation (OER) : La proportion des dépenses d'exploitation par rapport au chiffre d'affaires. Un ratio plus bas indique une meilleure efficacité opérationnelle.
  • Retour sur capital employé (ROCE) : Mesure l'efficacité du capital utilisé pour générer un profit d'exploitation. Un ROCE plus élevé reflète une meilleure productivité du capital.

Liquidité​

  • Fonds de roulement YTD : La différence entre les actifs courants et les passifs courants depuis le début de l'année. Une valeur positive indique une liquidité à court terme saine.
  • Fonds de roulement LYTD : Le montant du fonds de roulement de l'année précédente utilisé pour la comparaison des performances.
  • Ratio courant : Un ratio de liquidité calculé comme actifs courants / passifs courants. Une valeur supérieure à 1 indique la capacité à répondre aux obligations à court terme.
  • Rotation du fonds de roulement : Indique l'efficacité avec laquelle l'organisation utilise son fonds de roulement pour générer des revenus. Une rotation plus élevée implique une meilleure performance opérationnelle.

Effet de levier​

  • Ratio de dette sur capital : La part de la structure du capital financée par la dette. Des valeurs plus élevées signalent un effet de levier accru.
  • Ratio de dette sur actifs : Mesure la proportion des actifs de l'entreprise financée par la dette. Un ratio plus élevé indique un risque financier accru.
  • Ratio de dette : Le ratio des passifs totaux aux actifs totaux. Il fournit un aperçu de l'effet de levier financier global.
  • Ratio dette/capitaux propres : Compare la dette totale aux capitaux propres des actionnaires. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande dépendance à un financement externe.

Avantages de ce tableau de bord​

  • Aperçu financier holistique : Offre une image complète de la rentabilité, de la liquidité et de l'effet de levier pour soutenir l'analyse au niveau exécutif.
  • Évaluation améliorée de l'efficacité du capital : Permet aux dirigeants d'évaluer l'utilisation des actifs et du capital à l'aide des indicateurs ROA, ROE, OER et ROCE.
  • Surveillance améliorée de la liquidité : Fournit une visibilité sur le fonds de roulement, le ratio courant et les indicateurs liés à la trésorerie pour gérer les obligations à court terme.
  • Suivi de l'effet de levier et de la solvabilité : Suit les ratios de dette pour aider à identifier et atténuer les risques financiers.
  • Comparaison des performances année après année : Soutient la comparaison des tendances de performance financière pour la planification stratégique et l'amélioration opérationnelle.

Filtrage​

Vous pouvez filtrer les tableaux de bord en utilisant ces panneaux de filtrage :

  • Année
  • Période
  • Entreprise
  • Registre
  • Type de registre
  • Site