Flux de trésorerie & Brûlage

Le Tableau de bord Flux de trésorerie & Brûlage fournit une vue détaillée de la solidité de la liquidité, de la capacité de génération de liquidités et de la capacité de l'organisation à maintenir ses opérations grâce à des fonds générés interne. Il permet aux responsables financiers de suivre la performance de la trésorerie d'exploitation, l'intensité du capital, la couverture de l'endettement et la solvabilité à court terme sur une base mensuelle.

Indicateurs de performance clés (KPI)

• Ratio de trésorerie : Mesure la capacité de l'organisation à couvrir ses passifs courants en utilisant uniquement des liquidités et des équivalents de liquidités. Des valeurs plus élevées indiquent une meilleure liquidité immédiate et un risque financier à court terme plus faible, tandis que des valeurs plus faibles signalent une dépendance aux créances ou à d'autres conversions d'actifs à court terme pour répondre aux obligations.
• Ratio de flux de trésorerie d'exploitation : Mesure la proportion des passifs courants qui peuvent être couverts par le flux de trésorerie d'exploitation. Des valeurs plus élevées indiquent une meilleure génération de liquidités provenant des opérations principales par rapport aux obligations à court terme, tandis que des valeurs plus faibles signalent une liquidité opérationnelle plus stricte.
• Ratio de couverture du flux de trésorerie : Mesure la capacité de l'organisation à faire face à l'intégralité de ses obligations en utilisant le flux de trésorerie d'exploitation. Des valeurs plus élevées indiquent une plus grande capacité à rembourser la dette et un risque financier plus faible, tandis que des valeurs plus faibles reflètent une dépendance accrue au financement externe.
• Ratio de fonds de roulement par rapport aux actifs totaux : Mesure la proportion d'actifs totaux financés par le fonds de roulement net. Des valeurs plus élevées indiquent une stabilité financière à court terme plus forte et une résilience opérationnelle, tandis que des valeurs plus faibles suggèrent une liquidité plus étroite par rapport à la base d'actifs.
• Trésorerie par rapport aux passifs courants : Mesure dans quelle mesure les passifs courants sont couverts par les liquidités disponibles. Des valeurs plus élevées reflètent une meilleure solvabilité et un risque de défaut à court terme réduit, tandis que des valeurs plus faibles indiquent une pression potentielle sur la liquidité.
• Flux de trésorerie disponible : Représente les liquidités générées par les opérations après avoir pris en compte les dépenses en capital. Des valeurs plus élevées reflètent une plus grande flexibilité financière pour le remboursement de la dette, le réinvestissement et les retours aux actionnaires, tandis que des valeurs plus faibles ou négatives indiquent une disponibilité de liquidités contrainte.

Avantages de ce tableau de bord

• Gestion des risques de liquidité : Permet aux équipes financières d'identifier proactivement les contraintes de liquidité à court terme et de réduire les risques de manque de trésorerie avant qu'ils n'impactent les opérations.
• Suivi de la performance de la trésorerie opérationnelle : Fournit une visibilité directe sur l'efficacité avec laquelle les opérations principales convertissent les revenus en liquidités utilisables.
• Supervision de l'allocation du capital : Soutient la prise de décision éclairée sur les dépenses en capital en montrant clairement leur impact sur le flux de trésorerie disponible.
• Analyse du service de la dette et de la stabilité financière : Aide les dirigeants à évaluer la capacité de l'organisation à satisfaire ses obligations financières sans recourir à un financement externe.
• Optimisation du fonds de roulement : Met en lumière les tendances dans l'efficacité du fonds de roulement pour améliorer la conversion de liquidités et la capacité de financement opérationnel.

Filtrage

Vous pouvez filtrer les tableaux de bord en utilisant ces panneaux de filtrage :

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